2025 한국 미국 주식 세금 정리 (+배당금 절세방법)

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🎈처음엔 다들 수익만 생각하지만, 일정 금액 이상 수익이 발생하면 피할 수 없는 것이 세금입니다.

한국과 해외 주식 세금 체계가 달라 기본적인 매매 세금은 물론 배당금 세금까지 세율이 달라요. 그래서 세금을 두 번 내야 하는 사태가 발생할 수도 있어요.


이번 콘텐츠에서는 한국과 외국 주식 세금 정리를 한 번에 하고, 현실적인 절세 방법 5가지도 알려드릴게요.

주식 세금 알아야 하는 2가지 이유

주식으로 수익이 발생하면, 그 자체로 과세의 기준이 돼요.

소액 투자자라면 괜찮겠지만 연간 수익이 쌓이다 보면, 어느 순간 과세 대상이 되어 있다는 것을 뒤늦게 아는 경우가 많죠.

세금을 모르고 투자하면 2가지 문제가 발생해요.

1. 가산세가 발생해요.

세금 신고를 제때 하지 않으면 가산세(무신고 가산세+납부지연 가산세)가 부과돼요.

해외 주식 매도 후 수익이 발생했는데 이를 종합소득세 신고 때 누락하면, 20% 이상의 가산세가 붙을 수 있어요.

특히, 해외주식은 원천징수가 되지 않아 직접 국세청에 자진 신고하지 않으면 과세 누락으로 간주돼요.

2. 절세 기회가 없어져요.

• ISA 계좌는 200만 원까지 비과세, 초과분은 분리과세 (9.9%)가 적용돼요. 일반 계좌보다 훨씬 유리하죠.
  
• 외국납부세액공제는 해외 주식에서 이미 낸 세금을 한국 세금에서 공제해 주는 제도에요. 이를 활용하지 않으면 세금을 이중으로 내야 해요.
  
• 손익통산/이월공제 제도도 마찬가지로 주식에서 손실이 났다면 이를 다른 소득과 통산하거나 다음 해로 이월해 과세를 줄일 수 있어요.

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미국 주식 세금 정리

미국 주식 세금 정리는 2가지로 할 수 있어요.

바로 배당소득세와 양도소득세입니다. 배당소득세는 주식에 투자하여 배당을 받을 때 내는 세금이고, 양도소득세는 주식에 투자하여 발생한 이익에 대해 부과하는 세금이에요.

1. 배당소득세

배당금은 주식을 보유한 사람들에게 회사의 이익을 일정 부분 나눠주는 거에요.

배당금을 받을 때 자동으로 세금이 원천징수되며, 국가마다 세율이 달라요.

국가	세율
미국	15%
홍콩	0% (배당세 없음)
한국	15.4%
일본	15,315%
베트남	5%

⚠️ 배당소득세 : 추가로 세금 내야 하는 경우

우리나라는 배당소득에 대해 15.4%의 세금을 매겨요.

해외에서 이미 세금을 냈다고 해도, 해외 세율이 15.4%보다 낮으면 그 차액만큼 한국에서 추가로 세금을 내야 해요.

반대로 해외 세율이 15.4%보다 높다면 국내에 낼 세금은 더이상 없는 것이죠.

🌏 국가별 예시

• 미국 : 15% 원천징수 👉 한국에서 추가 납부 없음
• 홍콩 : 배당세 없음 👉 한국에서 전액 15.4% 납부
• 베트남 : 5% 원천징수 👉 한국에서10.4% 추가 납부

2. 양도소득세

양도소득세는 해외주식을 팔아서 이익이 발생한 경우, 그 수익이 연간 250만 원을 초과하면 내는 세금을 말해요.

250만 원까지는 기본 공제되며, 250만 원 초과분부터 적용되는 세율은 22% (국세 20% + 지방세 2%)입니다.

✅실제 예시

수익은 단순히 매수 매도 가격 차이만으로 계산하지 않아요.

매수와 매도 시점의 환율, 수수료, 세금, 기타 비용 등을 고려해야 하죠.

• 동현씨는 테슬라 주식을 1,000만 원 어치 매수했습니다.
• 이후 이 주식을 2,000만 원에 팔아 차익이 발생했어요.

📊 세금 계산

① 순이익 : 2,000만 원 – 1,000만 원 = 1,000만 원

② 과세대상 : 해외주식에 대해서는 연간 250만 원까지는 기본공제를 받을 수 있으므로, 동현씨의 과세 대상 금액은 1,00만 원 – 250만 원 = 750만 원이에요.

양도소득세율은 22%이므로 750만 원 x 22% = 165만 원이에요.

따라서 동현씨는 주식으로 번 돈 750만 원 중 165만 원은 양도소득세로 내야 해요.

✅ 정리

• 총 수익 : 1,000만 원
• 기본공제 후 과세 대상 : 450만 원
• 납부할 세금 :165만 원

한국 주식 세금 정리

국내 주식은 배당세가 부과되며, 대주주가 아닌 경우 양도소득세는 거의 내지 않아요.

1. 국내 주식 배당소득

배당금은 금액과 관계 없이 과세 대상이에요.

• 배당소득세 : 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 배당금이 들어올 때 자동으로 원천징수돼서 들어와요.

삼성전자가 1,000원의 배당금을 지급한다면 실제로 받는 돈은 1,000원 x (1-0.154) = 846원이에요.

2. 국내 주식 양도소득세

• 일반 개인이 코스피나 코스닥에 상장된 주식을 사고팔아 생긴 수익(양도차익)에 는 세금이 부과되지 않아요.
• 즉, 주식으로 돈을 벌어도 세금을 내지 않는 거죠!

하지만 역시 예외인 상황이 있어요. 다음의 경우는 과세 대상이 됩니다.

참고) 국내주식 세금 부과되는 경우

구분	과세 여부
대주주 (지분 1% 이상 또는 보유액 10억 원 이상)	양도차익에 대해 과세 (22~33%)
비상장주식	과세 대상 (세율 10~33%로 보유 지분율에 따라 다름)

주식 세금 절세 방법

1. 기본공제 250만 원 활용하는 방법

• 해외주식 양도차익에 대해선 1년에 250만 원까지는 세금이 면제돼요.
• 이 기준은 1년 합산 기준이기 때문에 수익이 작을 땐 굳이 팔지 말고, 다음 해로 넘기는 것도 고려해볼 수 있어요. (타이밍 조절도 절세 방법!)

2. 외화 환차익은 비과세 !

• 해외주식에서 생긴 환차익은 과세 대상이지만 외화예금에서 생긴 환차익은 비과세에요.

따라서 ! 해외주식을 팔고 바로 원화로 바꾸지 말고, 외화로 보유하다가 환차익이 날 때 원화로 밖는 방식으로 과세 부담을 줄일 수 있어요.

3. 손실 이월공제 활용

• 2023년부터는 해외주식 손실을 다음 해로 이월해서 차익과 같이 계산하는 게 가능해졌어요.
• 즉, 올해 손해를 봤다면 그냥 끝나는 게 아니라 앞으로 5년간 이익이 날 때까지 그 손실을 빼서 과세액을 줄일 수 있는 것이죠!

📈예시

• 2025년 : 해외주식 투자로 300만 원 손해
• 2026년 : 해외주식 투자로 500만 원 수익
  ▶ 500만 원 – 300만 원 = 200만 원만 과세 대상이 되는 것!

즉, 2025년에 본 손해 300만 원을 2026년에 적용하여 세금을 줄일 수 있는 거에요.

이걸 ‘이월공제’라고 해요.

4. 손익통산으로 절세하기

• 해외주식끼리는 손익을 합칠 수 있어요.
  
  예를 들어, 해외주식 A에서 100만 원을 벌고 해외주식 B에서 40만 원 손익을 봤다면 실제 60만 원에 대해서만 세금이 매겨져요.
• 단, 국내 상장주식은 따로 계산해요.
  코스피나 코스닥에서 손해를 봤더라도 해외주식 수익에서 빼지 못해요. 각자 따로 세금을 계산하죠.
• 비상장주식은 해외주식처럼 취급해요.
  비상장기업의 주식은 해외주식처럼 손익을 합쳐서 세금을 계산할 수 있어서 절세에 도움이 될 수 있어요.

5. 증권사 계좌 분리하기 (부부 간 절세)

• 해외주식은 사람 기준으로 과세돼요.
• 따라서 부부가 각자 계좌를 만들어 투자하면, 기본공제 250만 원 x 2 = 500만 원까지 세금이 면제되는 거죠.
• 단 실제로 본인 명의로 투자해야 하며, 자금 출처에 문제가 없어야 해요.
  ⚠️ 배우자 계좌에 보내면 증여세 문제가 발생할 수 있습니다.

마무리

이번 콘텐츠에서는 한국부터 미국 주식 세금 정리해봤어요.

주식 세금 정리본도 주식용어와 함께 PDF로 만들 예정이므로 추후 업데이트 될테니 조금만 기다려 주세요!